종합소득세 신고는 사업자 및 프리랜서에게는 1년에 중요한 세금 일정 중 하나 입니다. 이 글에서 2024 종합소득세 신고 기간, 세율, 준비 서류, 신고 방법, 종소세 납부 및 환급에 대한 내용을 알기 쉽게 설명하고자 합니다.
종합소득세 신고대상
종합소득세는 사업자만 하는 것이 아니라 아래와 같이 다양한 경우에 신고대상이 될 수 있습니다. 2024년 종합소득세는 2023년 한해 동안 벌어들이 수입을 기준으로 합니다.
- 다양한 소득이 있는사람 : 이자나 배당, 사업, 임대, 직장 외 수입등 다양한 수입소득이 있는 경우
- 사업자 : 사업자등록 후 사업을 운영중이거나, 프리랜서로 일하고 있는 경우
- 회사에서 연말정산을 하지 않았거나 두군데 이상에서 일한 사람 : 회사에서 연말정산을 한 경우에도 다른 곳에서 수입이 있으면 신고 해야 합니다.
- 기타수입이 300만원 초과시 : 강연료나 글을 쓰고 받은 수입이 있는 사람.
- 연금 : 작년 연금 수입이 1200만원 이상인 경우.
- 금융소득 : 작년 금융소득으로 이자나 배당을 2,000만원 넘게 받은 경우.
- 해외자산보유 : 해외에 금융자산이나 부동산 등을 보유하고 있는 경우.
근로 소득만 있는 직장인은 연말정산을 마친 경우라면, 종합소득세 신고 대상이 아니며, 신고 대상이 아니더라도 환급받을 세액이 있는 경우 임의로 신고도 가능합니다.
종합소득세 세율
얼마의 세금을 내야하는지 종합소득세 계산을 간단하게 정리해 보겠습니다. 1번부터 차례대로 계산하게 됩니다.
- 수입(매출) – 경비 = “소득”
- 소득 – 소득공제 = “과세표준”
- 과세표준 X 세율 – 세액공제(+가산세) = 납부해야 될 금액
작년 한해 동안 번 돈과 사업을 위해 쓴 돈을 계산해서 소득을 먼저 뽑고, 여기에 다시 소득공제 사항들을 빼주면 과세표준이 정해집니다. 이렇게 정해진 과세표준에 정해진 세율을 곱해주고 여러 세액공제 나 가산세 까지 계산하면 최종 적으로 실제 납부해야 할 금액이 나오게 되죠.
2024 종합소득세 세율은 아래와 같습니다.
종합소득세 준비 서류
우리가 종합소득세를 신고하려고 준비해야 될 서류들은 대부분 절세를 위한 경비 관련 서류 인데 공통으로 필요한 필수 서류 입니다.
종합소득세 필수 서류 (공통)
- 사업장 임대차 계약서
- 보험료 내역서 (건강보험,차량 등)
- 부가가치세 신고 서류
- 공과금 및 통신비 내역서
종합소득세 부가 서류
다양한 소득이 존재하는 만큼 종합소득세 유형도 다양하고, 유형에 따라 준비해야 할 서류도 다양합니다. 그중에서도 대표적인 것들은 다음과 같으며, 세부적인 사항들은 홈택스>종합소득세 항목에서 확인이 가능합니다.
- 사업 관련 대출금 및 대출이자 내역서
- 기부금 납입 영수증
- 매출과 관련한 지급수수료 내역서
- 차량 부동산 등을 구입한 경우 계약서
- 기타 등등
종합소득세 유형 및 신고방법
홈택스에서는 신고서 작성부터 제출까지의 과정을 지원하는데, 아주 간단하게 셀프로 클릭 몇번으로 신고를 마무리 할 수 있는 F유형, G유형도 있고, 세무사를 통해 해야할 만큼 복잡한 유형도 있습니다.
사실 S유형 부터 C유형에 속하는 분들은 셀프로 신고하는 것은 복잡하고, 대부분 세무사 사무실에서 알아서 처리해 주실 것으로 생각합니다.
D유형 부터 G유형 분들은 간편장부 대상자이기에 직접 신고를 하시는 분들도 있고, 세무사 사무실을 이용하는 분들도 계시고, SSEM이나 3.3같은 신고 대리 서비스를 사용하는 분들도 있습니다.
E유형 중에는 N잡을 통해 근로소득과 사업소득이 함께 있는 경우에도 복잡하고 셀프로 하기에는 어렵습니다.
종합소득세는 말 그대로 여러 종합적인 소득에 대한 세금으로 복잡한 부분들이 있습니다. 세무사무실과 계약하지 않더라도 종소세만 신고가 가능하므로, 복잡한 정도에 따라 신고대리 서비스를 이용하거나 세무 대리인을 통해 종소세만 신고하는 것을 추천 드립니다.
종합소득세 납부기간
종합소득세는 매년 5월 1일 부터 5월 31일까지 이며, 신고와 함께 소득세를 납부해야 합니다. 기간 내에 납부하지 않을 경우 지연에 따른 가산세가 부과됩니다.
종합소득세 환급
납부해야 할 세금보다 더 많이 납부했거나, 공제 항목을 적용해 실제 납부 세액이 예상보다 적을 때 환급 받게 됩니다.
환급 대상 금액이 있다면, 국세청에서 해당 금액을 신청한 계좌로 입금해주는데, 일반적으로 6월 말일 전까지 환급 됩니다.
이 글이 종합소득세 신고에 대한 이해를 돕고, 올바른 신고를 위한 안내가 되기를 바랍니다. 본인의 납세 유형에 따라 셀프로 할지 전문가에게 맡길지 선택하는데 도움이 되었으면 좋겠습니다.
